ISA계좌의 장단점과 연금저축 이전으로 추가세액 공제 받기

2021.2월 출시된 중개형 ISA가 이제 3년이 경과하면서  의무가입기간인 3년 만기가 도래하시는 분들이 조금씩 있을 것 같습니다. ISA계좌의 장단점과  활용방법 및 연금저축계좌로 이전에 대한 혜택 등에 대해 알아보겠습니다.
 

1. ISA계좌란?

ISA는 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)로, 다양한 금융상품을 한 계좌에 담아 관리할 수 있는 금융상품계좌입니다.
- 가입대상: 만 19세 이상, 만 15세~18세 중 근로소득이 있는 자.
                  즉 만19세 이상이면 소득이 없어도 가입가능합니다.
- 제외대상: 직전 3개년도 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자.
- 가입한도: 연간 2,000만 원으로 1억 한도로 납입가능합니다. (전년도 미납금액 추가 납입 가능).
                   전 금융기관 1인1계좌만 가능합니다.
- 가입기간: 최소 3년. 중도해지 시 15.4% 일반과세 적용합니다.
 

2. ISA계좌의 장점

1. 비과세 혜택
- ISA 계좌는 투자 기간 동안 세금 부과를 연기하고, 만기 시에 한꺼번에 통산하여 세금을 정산합니다.
- 200만 원까지 비과세 혜택(서민형,농어민형은 최대 400만 원), 초과분은 9.9% 저율 분리과세 적용.
2. 연금계좌로 이전 시 추가 세액공제 - ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 이전하면 납입액의 10% (최대 300만 원)까지 기존의 연금저축/IRP세액와 별도로 추가로 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
3. 다양한 금융상품 관리
- 국내 상장 주식, 펀드, ETF, 리츠, ELS, 채권 등 다양한 상품을 한 계좌에서 관리 가능.
- 시장 상황에 따라 자유롭게 상품을 교체할 수 있어 유연한 투자 전략이 가능합니다.
 

3. ISA계좌의 단점

- 최소 3년 동안 계좌를 유지해야 하며, 중도해지 시 15.4% 일반과세 적용.
- 해외 주식 직접 투자 불가 : ISA 계좌에서는 국내 상장 주식만 직접 투자 가능하며 국내 상장된 미국투자 ETF에로 간접투자가 가능합니다.
 

4. ISA계좌의 활용방법

ISA계좌에서는 국내주식투자 보다는 세금혜택을 볼 수 있는 펀드, ETF나 상품에 투자하는 것이 좋습니다.
1. 미국투자 ETF 매수로 미국 주식에 간접 투자 가능하여 배당소득과 매매차익에 대해 세금 절약.
2. 고배당ETF나 채권투자로 안정적인 배당 수익과 배당소득 세금 절약.
3. 3년 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 이전 시, 납입액의 10% (최대 300만 원)를 기존 연금저축/IRP세액와 별도로 추가 세액공제가 가능합니다.
 
기획재정부에서 ISA세제 지원확대를 위한 조세특례제한법, 소득세법 개정 추진한다는 이야기는 있었지만 아직 개정이 되지 않고 있습니다.

 

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